Compare os regimes tributários Lucro Presumido e Simples Nacional para identificar qual oferece menor carga fiscal para o seu negócio. Esta calculadora considera faturamento anual, tipo de atividade e despesas operacionais para gerar uma estimativa realista de impostos a pagar.

Comparador de Regimes: Lucro Presumido vs Simples Nacional

Insira os dados da sua empresa

Premissas do cálculo:

Faturamento: R$ 500.000,00 | Atividade: Comércio | Comparação: Ambos
⚠️ Erro: verifique os valores inseridos.

Passo a passo da comparação tributária

Como são calculados os impostos:

Simples Nacional: Alíquota única com base na faixa de faturamento
Lucro Presumido: IRPJ + CSLL + PIS + COFINS + CPP

O Simples Nacional é um regime unificado para micro e pequenas empresas (até R$ 4,8 milhões/ano). O Lucro Presumido é um regime do Lucro Real com bases de cálculo fixas, indicado para empresas com margem de lucro estável.

Insira os dados acima e clique em Comparar Regimes.

Você verá um comparativo detalhado e orientações fiscais personalizadas!

Resultado da Comparação Tributária!

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Exemplos e informações importantes

Exemplo 1: Comércio – R$ 360 mil/ano

Atividade: Comércio

Faturamento: R$ 360.000,00

Despesas: R$ 180.000,00

Exemplo 2: Serviços – R$ 1,2 milhão/ano

Atividade: Serviços

Faturamento: R$ 1.200.000,00

Despesas: R$ 600.000,00

Exemplo 3: Indústria – R$ 2,4 milhões/ano

Atividade: Indústria

Faturamento: R$ 2.400.000,00

Despesas: R$ 1.000.000,00

Lucro Presumido e Simples Nacional

Limites do Simples Nacional:

  • ME: até R$ 360 mil/ano
  • EPP: R$ 360 mil a R$ 4,8 milhões/ano
  • Vedações: bancos, seguradoras, empresas com sócios no exterior

Presunção de lucro (2026):

  • Comércio: 8% do faturamento
  • Serviços: 32% do faturamento
  • Indústria: 8% do faturamento
  • Alíquota IRPJ: 15% (mais 10% sobre excedente de R$ 20.000/mês)

Vantagens do Simples:

  • ✔ Unificação: 8 tributos em um boleto
  • ✔ Alíquotas progressivas: reduzem imposto para faturamentos menores
  • ✔ Simplicidade: menos obrigações acessórias

Vantagens do Lucro Presumido:

  • ✔ Créditos: PIS/COFINS para empresas do setor industrial
  • ✔ Deduções: permite compensar prejuízos futuros
  • ✔ Escalonamento: melhor para faturamentos próximos ao limite do Simples

FAQ – Perguntas Frequentes

1. Qual a diferença entre Simples e Lucro Presumido?

O Simples Nacional é um regime unificado que reúne 8 tributos em uma única guia, com alíquotas progressivas conforme o faturamento. O Lucro Presumido é um regime do Lucro Real com bases de cálculo fixas (presunção de lucro) e tributação separada por imposto.

2. Posso migrar do Simples para o Lucro Presumido a qualquer momento?

Sim, desde que respeite o prazo legal: a opção pelo novo regime deve ser feita em janeiro. Empresas que ultrapassarem o limite de R$ 4,8 milhões/ano saem automaticamente do Simples.

3. O Simples é sempre mais barato?

Não. Para empresas de serviços com alto faturamento (acima de R$ 1,8 milhão/ano) e baixo custo, o Lucro Presumido pode ser mais vantajoso. A comparação depende do tipo de atividade e da estrutura de custos.

4. Essa calculadora substitui meu contador?

Não. Esta ferramenta oferece uma estimativa inicial com base em regras gerais. Cada empresa tem particularidades (receitas específicas, créditos, enquadramento). Sempre consulte um contador antes de mudar de regime.